MicrosoftMoneyではじめる家計簿

Microsoft Money(マイクロソフトマネー)で家計簿をはじめるための手順とテクニックを紹介

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外貨MMFの管理方法(外貨資産上で管理する場合)

Microsoft Money上で口座の単位として扱われる「資産」ですが、1つの「資産」には1つの通貨しか割り当てられていません。
よって、外貨MMFを正確に管理したい場合は、投資証券口座の「資産の通貨」が外貨の
「資産」を新たに追加する必要があります。


イメージ:
   米ドルMMFを購入した場合の流れ

   円      (円建ての証券口座)
   ↓
   ↓   ※資産間移動
   ↓
   米ドル    (米ドル建ての証券口座)
   ↓
   ↓   ※米ドルMMFの買付
   ↓
   米ドルMMF (米ドル建ての証券口座)

<手順>

前提条件:
 投資証券口座として円貨建ての口座と外貨建ての口座を2つ作成しておく。

 例: ○×証券会社にて米ドルMMFを購入した。

    投資証券口座1: 
            資産名称: ○×証券会社 円 
            通貨   : 円

    投資証券口座2:
            資産名称: ○×証券会社 米ドル
            通貨   : 米ドル


1.「投資と口座」をクリック

2.証券会社の円建て投資証券口座を開く

3.現金取引を選択し、資産間移動を行う。

    移動元資産: 円建ての投資証券口座   (例の 「○×証券会社 円」)
    移動先資産: 外貨建ての投資証券口座  (例の 「○×証券会社 米ドル」)
   
    この時、為替レートの入力があるので、外貨MMFの約定時の摘要レートを入れる


4.外貨建ての投資証券口座にて米ドルMMFの売買を入力する。

   資産間移動にて変換した外貨すべてをMMFの購入に充てる。

   数量: 変換した外貨すべて
   単価: 1


この管理方法は手数が多くメンドウですが、時価は正しく取得されるので、時価評価はしやすいです。
-TIPS[証券関連]記事全文

債券の償還差損処理(アモチ計算)

額面金額より高い価格で購入した債券は、償還時に額面金額で償還されるので、差損が生じます。(もちろん表面利率[クーポン]がこの差損分を上回るので投資家は債券を購入するのですが)  
この差損を1度に登録すると実績が歪むので(数年にわたる運用結果がたった1日に計上されるため)、保有期間で按分して登録する方法をアモチゼーションといいます。

いわゆる減価償却と同じ考えなのですが、耐用年数が切れたとき(=償還日)の資産価値は額面金額になっている資産としてみなすことができます。

MicrosoftMoneyではアモチ計算のサポート機能が無いので、按分した差損額を都度登録する必要があります。

手順:?債券購入時
 ・普通に登録

?家計簿集計上の期末(例:12/31)時、按分した差損額を登録する
 ・ポートフォリオより投資証券口座から購入した債券を選択し「新規」を押して新規取引の入力画面を呼ぶ
 ・「運用方法」を"その他支出"とする
 ・「支払元資産」は証券投資口座の預り口


?償還時
 ・購入時と同じ価格(単価)で入力

-TIPS[証券関連]記事全文

債券の償還差益処理(アキュム計算)

額面金額より低い価格で購入した債券は、償還時に額面金額で償還されるので、差益が生じます。
この差益を1度に登録せず、保有期間で按分して登録する方法をアキュムレーションといいます。

差益が生じるのは特に割引債(ゼロクーポン債)に多く、差益分が利付債で言うところのクーポン(利息)とみなすことができます。
Microsoft Moneyではアキュム計算のサポート機能が無いので、按分した差益額を都度登録する必要があります。

手順:
?債券購入時
 ・普通に登録

?家計簿集計上の期末(例:12/31)時、按分した差益額を登録する
 ・ポートフォリオより投資証券口座から購入した債券を選択し「新規」を押して新規取引の入力画面を呼ぶ
 ・「運用方法」を"利息"とする
 ・「入金先資産」は証券投資口座の預り口


?償還時
 ・購入時と同じ価格(単価)で入力
-TIPS[証券関連]記事全文
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